| 14 8월, 2024

폴란드 세제 혜택

2022년 1월 1일부로 폭넓은 법인세(CIT) 및 개인소득세(PIT) 세제 혜택이 도입되었습니다. 기존 세제 혜택에 많은 신규 세제 혜택이 더해져 세제 혜택이 확대되었으므로, 감세 혜택을 받을 수 있는지에 대한 가능성 및 적용될 수 있는 감세 혜택에 대해 분석해 볼 만할 가치가 있습니다.

이에, 사업체의 개인소득세 및 법인세 정산 시 활용 가능한 감세 혜택을 다음과 같이 소개해 드립니다.

R&D 감세 혜택 – 기업의 혁신 지원 및 기술 발전을 위해 마련된 감세 혜택이며 연구개발(R&D) 관련 비용에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 더불어, 손실 또는 다소 낮은 소득으로 인해 R&D 감세 혜택의 일부를 적용받은 사업체측은 다른 대안으로써 R&D 분야의 혁신적인 근로자 감세 혜택(PL: ulga na innowacyjnych pracowników)을 받을 수 있습니다.
시제품 출시 감세 혜택 – 시제품 생산 및 시장 출시 관련 비용에 대해 소득 공제를 받을 수 있습니다.
사업 확장 장려 감세 혜택 – 제품 매출 수익 증대를 위해 발생된 비용(예시- 홍보 마케팅 활동 비용)의 백만 PLN까지 세액 공제를 받을 수 있습니다.
산업 자동화 감세 혜택 – 첨단 기술의 기계 장비 구입과 같은 산업 자동화 관련 비용(최대 50%까지)에 대해 소득 공제를 받을 수 있습니다.
사회공헌 (CSR – 스포츠, 문화, 교육) 감세 혜택 – 스포츠,문화 또는 및 고등 교육 및 교육 분야 지원 관련 비용에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.
결제 단말기 감세 혜택 – 결제 단말기 구매 비용에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.

또한, 고려해 보실만한 감세 혜택으로 법인세 및 개인소득세 납세자가 적용받을 수 있는 IP BOX 감세 혜택이 있습니다. 해당 감세 혜택의 적용을 받아 (특허권 또는 컴퓨터 프로그램 저작권과 같은) 많은 종류의 지식재산권에 대한 소득세율을 5%로 낮출 수 있습니다.

이 외에도 법인세 또는 개인소득세 정산 시 적용받을 수 있는 감세혜택들이 있습니다. 이러한 감세혜택의 예로서 다음의 감세혜택들이 있습니다.

인수합병 감세 혜택을 통해 법인세 납세자는 지분 취득 또는 다른 법인 주식 취득 관련 비용에 대해 소득 공제(최대 250 000 PLN까지)를 받을 수 있습니다.
연간 소득 금액이 85 528 PLN을 초과하지 않을 시 폴란드 귀국 감세 혜택(PL: ulga na powrót)을 통해 4년 간 개인소득세 면제를 받을 수 있습니다. 2021년 12월 31일자 이후 폴란드로 주거지 이전과 같은 특정 폴란드 귀국 감세 혜택 조건을 충족한 자만 폴란드 귀국 감세 혜택을 적용받을 수 있습니다.

세제 혜택을 통해 많은 세금을 절세할 수 있으나, 해당 세제 혜택을 적용받기 위해 필요한 모든 세제 혜택 조건을 충족하는지에 대해 검토해야만 하는 점을 유념해 주시기 바랍니다.

문의 사항이 있으시거나 세제 혜택과 관련해 의문이 있으실 경우, TIAS 세무팀(office@tias.pl)에게 언제든지 연락해 주시기 바랍니다.

폴란드 세제 혜택

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